நோட்டீஸ் வரக்கூடிய பொதுவான வங்கி / நிதி பரிவர்த்தனைகள்

💰 வருமான வரி துறை கவனிக்கும் வங்கி பரிவர்த்தனைகள்

வருமான வரித்துறை (Income Tax Department - ITD) “அதிக மதிப்புள்ள” அல்லது விளக்கமில்லாத வங்கி / நிதி பரிவர்த்தனைகளை நெருக்கமாக கண்காணிக்கிறது. பல பரிவர்த்தனைகள் வழக்கமானவையாக இருந்தாலும், சிலவற்றால் சந்தேகம் எழலாம் மற்றும் வரி நோட்டீஸ் வரக்கூடும். இந்த விவரங்கள் “Specified Financial Transactions (SFT)” முறையின் மூலம் அறிக்கையிடப்படுகின்றன மற்றும் உங்கள் Annual Information Statement (AIS) அல்லது Form 26AS-இல் காணப்படுகின்றன.

1️⃣ சேமிப்பு கணக்கில் ரூ.10 லட்சத்துக்கு மேல் பணம் வைப்பு

சேமிப்பு கணக்கில் பெரிய தொகை பணம் வைப்பு செய்தால் — குறிப்பாக அது உங்கள் அறிவித்த வருமானத்துடன் பொருந்தாவிட்டால் — வரித்துறை கவனிக்கலாம்.
Section 269STன் கீழ், ஒரு நிதி ஆண்டில் ரூ.10 லட்சத்துக்கு மேற்பட்ட பண வைப்பு கண்காணிக்கப்படும்.
உதாரணம்: பதிவு செய்யாத வருமானம் (வணிக வருமானம், சேமிப்பு போன்றவை) மூலம் பணம் வைப்பு செய்தால் மற்றும் அதற்கு ஆவண ஆதாரம் இல்லாவிட்டால், நோட்டீஸ் வரலாம்.

2️⃣ ஒரே நாளில் ரூ.2 லட்சத்தை மீறும் ரொக்க பரிவர்த்தனை

Section 269STன் படி, ஒரே நாளில் ஒரு நபருடன் அல்லது ஒரே நிகழ்வுக்காக ரூ.2 லட்சத்தை மீறும் ரொக்க பரிவர்த்தனை தடைசெய்யப்பட்டுள்ளது.
உதாரணம்: சொத்து, பொருட்கள் அல்லது சேவைக்கு ரூ.2 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேல் ரொக்கமாக கொடுத்தால், அது வரித்துறைக்கு அறிக்கையிடப்படும்.

3️⃣ FD / Mutual Fund / பங்குகளில் விளக்கமில்லாத முதலீடுகள்

பதிவு செய்யாத வருமானத்தை வைத்து FD, mutual fund, shares அல்லது சொத்தில் முதலீடு செய்தால் சந்தேகம் எழலாம்.
உதாரணம்: வருடாந்திர வருமானம் ரூ.5 லட்சம் என்றாலும், ரூ.20 லட்சம் FD வைப்பு செய்தால், அதன் மூலத்தை வரித்துறை கேட்கலாம்.

4️⃣ வெளிநாட்டு வருமானம் அல்லது சொத்துகளை அறிவிக்காமல் இருப்பது

வெளிநாட்டு வங்கி கணக்கு, முதலீடு, சொத்து அல்லது வருமானம் இருந்தால், அதை ITR-இல் அறிவிக்காவிட்டால் நோட்டீஸ் வரலாம்.
Common Reporting Standard (CRS) உடன்படிக்கையின் கீழ், வரித்துறை இத்தகவல்களை வெளிநாட்டு வங்கிகளிலிருந்து பெறுகிறது.

5️⃣ உயர்மதிப்புள்ள கிரெடிட் கார்டு செலவுகள்

உங்கள் வருமானத்துடன் பொருந்தாத அளவில் பெரிய கிரெடிட் கார்டு செலவுகள் செய்தால் நோட்டீஸ் வரலாம்.
உதாரணம்: வருடத்திற்கு ரூ.10 லட்சம் செலவுகள் (லக்ஷுரி பொருட்கள், வெளிநாட்டு பயணம்) செய்தாலும், ITR-இல் ரூ.5 லட்சம் வருமானம் மட்டும் காட்டினால் சந்தேகம் எழலாம்.
வங்கிகள் ரூ.10 லட்சம் மேற்பட்ட கிரெடிட் கார்டு பரிவர்த்தனைகளை SFT மூலம் வரித்துறைக்கு அறிவிக்கின்றன.

✅ வருமான வரி நோட்டீஸ் வராமல் இருக்க வழிமுறைகள்

• சரியான ITR தாக்கல் செய்யவும்: வட்டி, மூலதன லாபம், விலக்கு வருமானம் ஆகிய அனைத்தையும் அறிவிக்கவும்.
• ஆவணங்களை வைத்திருங்கள்: பெரிய பரிவர்த்தனைகளுக்கான சான்றுகள் (கிரெடிட் கார்டு பில், கடன் ஒப்பந்தம், பரிசு பத்திரம்) வைத்திருங்கள்.
• நோட்டீஸ் வந்தால் உடனடியாக பதிலளிக்கவும்: ஆதாரங்களுடன் விளக்கம் அளிக்கவும்.
• சிக்கலான பரிவர்த்தனைகளுக்கு நிபுணர் ஆலோசனை பெறவும்: சார்ட்டர்ட் அக்கவுண்டண்ட் உதவியைப் பெறுங்கள்.

❓ அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)

Q1. எந்த வங்கி பரிவர்த்தனைகள் வரி நோட்டீஸ் வரத்தக்கவை?
➤ ரூ.10 லட்சம் மேற்பட்ட ரொக்க வைப்பு, ஒரே நாளில் ரூ.2 லட்சம் மேற்பட்ட ரொக்க பரிவர்த்தனை, பெரிய வங்கிப் பரிமாற்றங்கள், விளக்கமில்லாத FD / முதலீடுகள் ஆகியவை.

Q2. கிரெடிட் கார்டு பரிவர்த்தனைகளுக்கும் நோட்டீஸ் வருமா?
➤ ஆம். ரூ.10 லட்சத்தை மீறும் கிரெடிட் கார்டு செலவுகள் வருமானத்துடன் பொருந்தாவிட்டால் வரித்துறை கவனிக்கும். பெரிய ரொக்கத் தொகைகளால் (₹2 லட்சம் மேல்) பில் செலுத்தினால் கூட சந்தேகம் எழலாம்.

Q3. வரித்துறை ஏன் இதை கண்காணிக்கிறது?
➤ SFT அறிக்கைகள், தரவுத்தள பகுப்பாய்வு (data analytics) மூலம் அறிவிக்காத வருமானம் அல்லது வரி ஏய்ப்பு கண்டறிவதற்காக.

Q4. எந்த அளவுக்கு ரொக்க பரிவர்த்தனை செய்தால் நோட்டீஸ் வரலாம்?
➤ ஒரே நாளில் ஒருவருடன் ரூ.2 லட்சத்தை மீறும் ரொக்க பரிவர்த்தனை Section 269STன் கீழ் தடைசெய்யப்பட்டுள்ளது.

Q5. நோட்டீஸ் வராமல் இருக்க என்ன செய்யலாம்?
➤ அனைத்து வருமானங்களையும் ITR-இல் சரியாக அறிவிக்கவும், ஆவணங்களை வைத்திருங்கள், பெரிய பரிவர்த்தனைகளுக்கு டிஜிட்டல் வழிகளை (UPI, வங்கி பரிமாற்றம்) பயன்படுத்தவும்.

Q6. வெளிநாட்டு கிரெடிட் கார்டு பரிவர்த்தனைகள் நோட்டீஸ் வரக்கூடுமா?
➤ ஆம். வெளிநாட்டு செலவுகள் அல்லது வெளிநாட்டு கணக்கில் இருந்து செய்யப்பட்ட பரிவர்த்தனைகள் ITR-இல் Schedule FA-இல் குறிப்பிடப்படாவிட்டால் நோட்டீஸ் வரலாம்.

Q7. வரித்துறை இத்தகவலை எப்படிக் கண்டறிகிறது?
➤ வங்கிகள், சொத்து பதிவாளர்கள், வெளிநாட்டு வங்கிகள் ஆகியோரிடமிருந்து வரும் SFT அறிக்கைகள் மற்றும் தரவு பகுப்பாய்வு மூலம்.

📘 இந்த கட்டுரை தகவல் நோக்கத்திற்காக மட்டுமே. தனிப்பட்ட வரி ஆலோசனைக்கு சார்ட்டர்ட் அக்கவுண்டண்ட் ஆலோசனை பெறவும்.