English: Section 139(8A) of the Income Tax Act (introduced by the Finance Act 2022) allows taxpayers to file an Updated Income Tax Return (ITR-U) to correct any mistakes, omissions, or missed returns from earlier years.
தமிழ்: வருமான வரி சட்டத்தின் பிரிவு 139(8A) (Finance Act 2022 மூலம் அறிமுகம் செய்யப்பட்டது) வரி செலுத்துபவர்கள் தாங்கள் முன்பு செய்த தாக்கல்களில் உள்ள தவறுகளைச் சரிசெய்யவோ அல்லது தாக்கல் செய்யாமல் விட்ட வருமான ஆண்டுகளுக்கான தாக்கலைச் செய்யவோ அனுமதிக்கிறது.
🔍 What is an Updated Return (ITR-U)? / ITR-U என்றால் என்ன?
English: An Updated Return (ITR-U) allows you to disclose any income missed in the original, revised, or belated return, or even file a return if none was filed earlier.
தமிழ்: ITR-U என்பது, முன்பு தாக்கல் செய்யாதவர்களுக்கும், தாக்கல் செய்தவர்களுக்கும், விடுபட்ட வருமானத்தைச் சேர்க்கும் வாய்ப்பை வழங்கும் ஒரு புதிய தாக்கல் முறை ஆகும்.
- English: Can be filed within 24–48 months from the end of the relevant assessment year.
- தமிழ்: சம்பந்தப்பட்ட மதிப்பீட்டு ஆண்டு முடிவிலிருந்து 24 முதல் 48 மாதங்களுக்குள் தாக்கல் செய்யலாம்.
✅ Who Can File ITR-U? / யார் தாக்கல் செய்யலாம்?
- Missed filing the original return → முதன்மை தாக்கலை தவறவிட்டவர்கள்
- Filed belated/revised return → முன்னர் தாக்கல் செய்தவர்கள் ஆனால் தவறு உள்ளவர்கள்
- Discovered additional income → புதிய வருமானம் இருப்பதை கண்டறிந்தவர்கள்
🚫 Who Cannot File / யாரால் தாக்கல் செய்ய முடியாது
- To claim extra refund / குறைந்த வரி செலுத்த அல்லது கூடுதல் refund பெற முடியாது
- To show loss / நஷ்டம் காட்ட முடியாது
- Pending search, survey, or reassessment / தேடுதல் அல்லது மீள்மதிப்பீடு நடந்தால் அனுமதி இல்லை
🗓️ Time Limit / காலவரையறை
| Assessment Year / மதிப்பீட்டு ஆண்டு | Last Date / கடைசி தேதி |
|---|---|
| AY 2022-23 | 31 March 2027 / 31 மார்ச் 2027 |
| AY 2023-24 | 31 March 2028 / 31 மார்ச் 2028 |
(Based on 48-month window as per Budget 2025 update / Budget 2025 படி 48 மாதங்களுக்குள் தாக்கல் செய்யலாம்)
💰 Additional Tax & Penalty / கூடுதல் வரி மற்றும் அபராதம்
| Filing Time / தாக்கல் நேரம் | Additional Tax / கூடுதல் வரி |
|---|---|
| Within 12 months / 12 மாதங்களுக்குள் | 25% of extra tax + interest / கூடுதல் வரியின் 25% + வட்டி |
| Within 24 months / 24 மாதங்களுக்குள் | 50% of extra tax + interest / கூடுதல் வரியின் 50% + வட்டி |
| 36–48 months / 36–48 மாதங்களுக்குள் | 60% (as notified by CBDT) / 60% அல்லது அறிவிக்கப்பட்ட விகிதம் |
*As per ClearTax & Income Tax Portal guidelines (2025)
🧾 Step-by-Step Filing / தாக்கல் செய்வது எப்படி?
- Login to Income Tax Portal / வருமான வரி துறையின் இணையதளத்தில் உள்நுழைக
- Select e-File → File Income Tax Return / “e-File” பகுதியில் “File Income Tax Return” தேர்வு செய்யவும்
- Choose Assessment Year / சரியான ஆண்டை தேர்வு செய்யவும் (எ.கா. AY 2022-23)
- Select Filing Type: Updated Return (u/s 139(8A)) / Filing Type-இல் Updated Return தேர்வு செய்யவும்
- Pick correct ITR Form (ITR-1, 2, 3, etc.) / தகுந்த தாக்கல் படிவத்தை தேர்வு செய்யவும்
- Check Pre-filled details / முன் நிரப்பப்பட்ட விவரங்களை சரிபார்க்கவும்
- Enter “Reason for Update” / “விவர திருத்தம் செய்வதற்கான காரணம்” குறிப்பிடவும்
- Add missed income & deductions / விடுபட்ட வருமானம் மற்றும் கழிவுகளைச் சேர்க்கவும்
- Pay extra tax using Challan 280 / Challan 280 வழியாக வரி செலுத்தவும்
- Validate → Preview → Submit / சரிபார்த்து தாக்கல் செய்யவும்
- E-Verify via Aadhaar or Net Banking / Aadhaar OTP அல்லது நெட் பேங்கிங் மூலம் e-Verify செய்யவும்
⚠️ Tips & Notes / முக்கிய குறிப்புகள்
- Cannot claim extra refund / கூடுதல் refund பெற முடியாது
- Pay tax before submission / தாக்கல் செய்வதற்கு முன் வரி செலுத்தவும்
- Keep ITR-V acknowledgment safely / ITR-V பதிவை பாதுகாப்பாக வைத்திருங்கள்
- Always use the latest ITR-U utility / சமீபத்திய utility-ஐ மட்டும் பயன்படுத்தவும்
💡 Tip / அறிவுரை: If your AIS shows unreported income, file ITR-U before you receive a notice.
உங்கள் AIS-ல் சேர்க்கப்படாத வருமானம் இருந்தால், வரி துறையிடமிருந்து அறிவிப்பு வருவதற்கு முன் ITR-U தாக்கல் செய்வது சிறந்தது.
© 2025 ESCO Fintech | Income Tax Guide | வருமான வரி வழிகாட்டி
0 Comments